티스토리 뷰
증여세 계산 방법을 공유하도록 하겠습니다. 증여세 계산 방법을 알고 있으면 절세를 할 수 있습니다. 똑똑한 세금 납부가 부자를 만들어 줍니다.
증여세는 증여재산의 가치와 증여자의 관계에 따라 달라지며, 사전에 정확한 계산과 세금 계획을 세우는 것이 중요합니다. 재산이 많을수록 증여 방법에 따라 세금 차이가 엄청나게 됩니다. 조금이라도 세금을 덜 내고 싶다면 전문가 상담이 중요합니다. 아래에서 정부지원 상담원 분들에게 온라인 또는 전화 무료 상담받아보시는 것을 추천드립니다.
목차
증여세 세율표
아래 세율을 적용해 증여세를 산출합니다. 누진공제가 적용됩니다.
| 과세표준 (원) | 세율 (%) | 누진공제 (원) |
| 1억 이하 | 10 | 0 |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20 | 1천만원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30 | 6천만원 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40 | 1억 6천만원 |
| 30억 초과 | 50 | 4억 6천만원 |
※ 누진 공제: 증여세나 소득세 등 누진세 구조에서 과세표준이 높아질수록 세율도 올라가는 방식으로, 과도한 세금 부담을 조정하기 위해 도입된 제도입니다.
증여세 계산 방법
1. 과세가액 산정
증여받은 모든 재산의 가액(시가)에서 부채(채무)나 공제대상을 차감하여 과세가액을 계산합니다.
- 과세가액 = 증여재산가액 - 공제대상
2. 과세 표준 계산
과세가액에서 증여재산 공제(가족관계에 따라 다름)를 차감하여 과세표준을 구합니다.
- 과세표준=과세가액-증여재산공제
3. 세율 적용
과제표준에 해당하는 세율을 적용해 증여세를 산출합니다.
1번부터 3번까지 순서대로 증여세를 계산하면 됩니다. 예를 들어 계산해보도록 하겠습니다.
가정) 부모님이 자녀에게 시가 3억원의 주택을 증여했는데, 주택에 대출이 1억 원이 남아있다고 가정해 봅니다.
- 과세가액 계산: 3억 원 (주택) - 1억 원 (대출) = 2억 원
- 과세 표준 계산: 2억 원 - 5천만 원 (증여재산공제) = 1억 5천만원
- 증여세 산출: 1.5억 원 세율 20% 금액은 3천만 원, 하지만 누진 공제 천만 원하면 2천만 원 세금 내야 함
- 신고세액 공제: 신고시간 내 신고 시 10% 공제 적용, 최종 증여세는 1800만 원
증여세 관련 유의사항
아래 사항을 꼭 기억하고 손해 보는 일이 없도록 하자.
- 신고 기한: 증여일로부터 3개월 이내에 신고해야 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 누진 구조: 증여재산가액이 높아질수록 세율이 올라가므로, 재산을 분산하여 증여하는 것이 세금 절감에 유리할 수 있습니다.
- 증여 재산 공제: 배우자(6억 원)와 자녀(5천만 원) 등 관계에 따라 공제 금액이 다릅니다.
같이 보면 좋은 글
청년 창업지원금 최대 1억 원 신청하기 (전액 무료)
전 국민 에너지 바우처 70만 원 신청하기
1인당 민생회복 지원금 25만 원 신청하기
못 받은 정부지원금 조회 및 신청하기
